Entenda o Que é Amortização e a Importância de Fazer Esse Cálculo ao Conseguir um Financiamento

Quando um empreendedor está em busca de um financiamento para a sua empresa deve saber o que é amortização para entender com mais clareza quais são os juros que está pagando pelo valor que lhe foi emprestado. Para o bom andamento da companhia é fundamental contar com o auxílio de profissionais de contabilidade, contudo, o empresário deve conhecer os conceitos mais básicos dessa área como o de amortização, por exemplo.

Afinal, o que é amortização?

De maneira direta e clara amortização é a redução do montante da dívida, o que acontece quando é efetuado o pagamento de uma ou mais parcelas. Sempre que uma parcela é quitada é reduzido o saldo devedor. Toda dívida contraída gera a cobrança de juros, as parcelas cobradas possuem valores mais altos do que o da amortização de maneira que o valor amortizado corresponde ao pagamento da parcela com o desconto dos juros.

O que são sistema de amortização?

Financiamentos ou empréstimos possuem algumas formas para a realização do pagamento da dívida e são essas maneiras que são chamadas de sistemas de amortização. Vou explicar melhor esses dois sistemas abaixo:

1 – Tabela SAC

O sistema de amortização mais usado se caracteriza por manter as parcelas atualizadas, isso quer dizer que tanto o valor das parcelas como do saldo devedor todo são reajustados de acordo com a Taxa Referencial (TR).

2 – Tabela Price

Utilizado para casos em que as parcelas são fixas, tem taxas mais elevadas pela falta de correção.

Qual o melhor sistema de amortização?

Recomendo que sempre que puder escolher entre os dois sistemas opte pelo de taxas variáveis, o SAC. Fazendo essa escolha o valor das parcelas é decrescente de maneira que ao chegar ao final do financiamento o valor total pago é menor em comparação ao sistema de parcela fixa, a tabela Price. A diferença está na forma como é realizado o cálculo nas duas modalidades de amortização.

Exemplo prático

Para quem ainda tem dúvidas a respeito do que é amortização e porque indiquei a tabela SAC vou dar um exemplo prático. Uma companhia deseja adquirir um imóvel cujo valor é de R$ 600 mil e solicitou um financiamento de R$ 420 mil para ser pago em 360 meses. A modalidade de amortização escolhida foi a tabela SAC. Nesse caso temos os seguintes componentes da dívida:

– Amortização de 27,4%

– Juros de 69,4%

– Seguro Danos Físicos do Imóvel (DFI) de 1,1%

– Taxa de administração de 0,6%

– Seguro por Morte ou Invalidez Permanente (MIP) de 1,8%

Composição da primeira prestação

Abaixo listei todos os componentes da primeira prestação do pagamento do financiamento da dívida sendo:

– Juros (R$ 2.946,12)

– Seguro DFI (R$ 46,80)

– Seguro MIP (R$ 74,76)

– Taxa de administração (R$ 25,00)

– Amortização (R$ 1.166,66)

O valor total da primeira prestação do financiamento é de R$ 4.259,34.

Analisando o exemplo

Para que seja possível compreender o que é amortização é importante fazer a análise do exemplo dado acima. A primeira parcela do financiamento tem o valor de R$ 4.259,34 e amortização de R$ 1.1666,66. Isso quer dizer que do montante de R$ 420 mil que foi financiamento se descontou apenas R$ 1.1666,66 e não o total que foi pago na parcela. Dessa maneira a dívida que ficou é de R$ 418.833,34 (R$ 420 mil – R$ 1.1666,66) e não R$ 415.740,66 (R$ 420 mil – R$ 4.259,34).

O mesmo processo acontece com as demais parcelas de pagamento do financiamento. Cada parcela possui o valor de amortização e também os juros, encargos e taxas cobrados pela concessão de crédito. O valor final da dívida é reduzido de acordo com a amortização e não com o valor que é pago em cada parcela.

Por que é importante fazer o cálculo de amortização?

É essencial fazer o cálculo de amortização ao realizar um financiamento para saber o quanto será reduzido a cada parcela do montante final da sua dívida. Gestores inexperientes nessa questão financeira podem acabar fechando negócios ruins para o empreendimento a médio e longo prazo devido a falta de conhecimento do quanto estão comprometendo.

Mesmo que o valor das parcelas pareça interessante para as finanças do empreendimento sugiro que seja feito o cálculo para determinar a amortização, assim fica mais fácil saber o quanto será pago de juros. Observando apenas os números finais pode ficar complicado ter um entendimento do quanto se está comprometendo a pagar de juros. Talvez o financiamento com que a sua empresa vai se comprometer não seja exatamente o melhor para manter as suas finanças estáveis. Em caso de dúvida consulte um profissional da área contábil.

Gostou de saber o que é amortização e como ela afeta o pagamento de financiamentos a longo prazo? Compartilhe em suas redes sociais!

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Marcus Marques

Empresário e Empreendedor
Marcus Marques é mentor e referência em gestão para pequenas e médias empresas. É sócio diretor do Instituto Brasileiro de Coaching - IBC*, empresa líder de mercado construída junto com seu Pai (José Roberto Marques) que tem mais de 500 colaboradores.Seu conteúdo é recomendado pela Exame.com e foi eleito em 2016 Empreendedor do Ano com o #PJB Prêmio Jovem Brasileiro. Com base em sua formação e experiência prática, criou a metodologia Acelerador Empresarial, onde mais de 1.000 empresas já participaram de seus programasQuer conhecer os resultados e o perfil completo? Veja tudo sobre o Marcus aqui.

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